قام المدعي العام الأمريكي بتغريم الملايين بتهمة احتيال التبرع بالوقت 

تتهم المحكمة الفيدرالية في مونتانا جيمس تاربي بوعده بإعفاءات ضريبية لأصحاب نظام المشاركة بالوقت، ثم جني الأرباح

في قضية تاريخية لأصحاب نظام المشاركة بالوقت في الولايات المتحدة، يواجه المحامي جيمس تاربي عقوبة قدرها 8,465,000 دولار أمريكي بسبب عملية احتيال التبرعات الكاذبة التي أدارها لأكثر من عقد من الزمن. لقد كان Tarpey داخل وخارج المحكمة منذ عام 2015، ولكن لم يتم الاتفاق على العقوبة النهائية حتى ديسمبر 2021. يعد هذا خبرًا ممتازًا لبدء عام 2022 لمحامي المشاركة بالوقت، لأنه يثبت أنه حتى المحتالين في مناصب السلطة هم تتم محاسبته.

ماذا تضمن المخطط؟

تضمن المخطط الذي أدارته تاربي إنشاء "ملجأ ضريبي"، والذي يمكن أن يشير إلى أي استراتيجية تستخدم لتقليل مبلغ ضريبة الدخل المستحقة لحكومة الولايات المتحدة. هذا النوع من التهرب الضريبي ليس دائمًا غير قانوني ويمكن أن يشمل أشياء مثل اختيار فرص استثمارية حكيمة أو المطالبة بخصومات على التبرعات الخيرية. عندما يصبح المأوى الضريبي غير قانوني، عادة ما يكون ذلك من خلال استغلال إحدى هذه الاستراتيجيات ومحاولة اعتباره مشروعًا، وهو بالضبط ما فعله تاربي.

وفي عام 2006، قام بتأسيس شركة Project Philanthropy Inc. dba Donate for Cause (DFC)، متبعًا جميع الخطوات اللازمة لضمان وضعها القانوني كمنظمة غير ربحية. على الرغم من أن الأمر بدا واضحًا، إلا أنه كان ينشئ المؤسسة الخيرية بذرائع كاذبة منذ البداية. كانت خطوته الأولى هي إقناع أصحاب المشاركة بالوقت اليائسين بأنهم يمكن أن يتحرروا من التزاماتهم المالية قبل عرض تقييم قيمة وحداتهم. في هذه المرحلة، سيقدم تقييمات مبالغ فيها بشكل كبير، الأمر الذي من شأنه أن يعطي أملًا كاذبًا للمالكين ويقنعهم بالدخول في مخططه. وبدلاً من بيع حصصهم بالوقت مباشرة إلى Tarpey، كانوا يتبرعون بها إلى DFC. وأكد المحامي للناس أن هذا سيعتبر بمثابة تبرع خيري، وبالتالي سيكون معفى من الضرائب.

بعد ذلك، ستبيع Tarpey على أساس المشاركة بالوقت بأسعار منخفضة للغاية اعتدنا على رؤيتها في سوق إعادة البيع، حتى وصولاً إلى رقمين. ستكون هذه هي الضربة الأولى للمالك السابق، حيث أن سعر التقييم سيكون في كثير من الأحيان بالآلاف. بمجرد اكتمال الصفقة، تعرضوا لرسوم باهظة من الشركة الشريكة للمخطط Time Share Closings Inc.، والتي تعمل حاليًا باسم Resort Closings, Inc. وقد لفتت هذه العملية انتباه المحاكم لأول مرة في عام 2019، عندما تم استبعاد تاربي ورفاقه. من إجراء التقييمات، لأنها لم تكن مستقلة عن النتيجة النهائية.

مع عدم وجود مشاركة بالوقت لأسمائهم وخسائر فادحة من عملية البيع لاستيعابها، يمكن للمالكين على الأقل أن يشعروا بالارتياح من الإعفاءات الضريبية التي وعد بها تاربي. ومع ذلك، عندما قامت مصلحة الضرائب الأمريكية بتقييم الاستقطاعات المطالب بها للتبرعات الخيرية، رفضت في كثير من الأحيان السماح بها. يمكن أن يحدث هذا لأسباب عديدة، لكن تاربي كان يعلم أن هذه الإعفاءات الضريبية الخيرية تم إنشاؤها في المقام الأول لفاعلي الخير الذين يتقاضون رواتب مكونة من ستة أرقام. وقد جعل هذا التشريع من الصعب الحصول على الاستقطاعات على مر السنين، وفي الوقت الحاضر نادرا ما تنجح المطالبات بالتبرعات الصغيرة.

رغم تلقي العديد من الجمعيات الخيرية تبرعات كبيرة من مؤسسة تمويل التنمية (DFC)، إلا أن المحكمة الفيدرالية وجدت أن إجمالي دخل تاربي الشخصي من هذه العملية الاحتيالية بلغ 19,623,437 دولارًا. وبينما كان يستمتع بهذه الأرباح، أصبح ضحاياه في وضع أسوأ مما كانوا عليه في البداية، بل وواجهوا تحقيقات من مصلحة الضرائب الأمريكية بتهمة التهرب الضريبي. وقد مثّلت هذه القضية تذكيرًا في وقته المناسب بالمثل القائل: "إذا بدا الأمر جيدًا لدرجة يصعب تصديقها، فربما يكون كذلك". وفي حين تستمر عمليات الاحتيال من هذا النوع في الوعد بتحقيق مكاسب سريعة وعوائد ضخمة وإعفاءات ضريبية، فإن أسلم طريقة لمعرفة موقفك القانوني هي الاستعانة بمحامين مرخصين ومتخصصين في بيع وحدات المشاركة الزمنية.

يمكنكم الاطلاع على التفاصيل الكاملة للقضية هنا.