يعد العمل الحر طريقة رائعة للخروج من الحياة الوظيفية الدنيوية التي تتراوح من 9 إلى 5 سنوات وللحصول على مزيد من التحكم في الأموال التي تكسبها. بالنسبة للنساء، يمكن أن يمنحهن العمل الحر المرونة للعمل من المنزل في ساعات مرنة، مع رعاية أطفالهن وعائلاتهن. على الرغم من فوائده العديدة، لا يزال دخل العمل الحر خاضعًا للضرائب.
ويندرج العاملون لحسابهم الخاص ضمن فئة العاملين لحسابهم الخاص في الهند، ويندرج دخلهم ضمن "الأرباح والمكاسب من العمل أو المهنة". لذلك، إذا كنت تكسب دخلاً كموظف مستقل، فيجب عليك تقديم ضرائبك تمامًا كما يفعل الشخص الذي يتقاضى راتبًا أو صاحب العمل. تمامًا مثل أصحاب الأعمال والأشخاص الذين يتقاضون رواتب، يمكن للموظفين المستقلين أيضًا تقليل التزاماتهم الضريبية، إذا أخذوا بعض المؤشرات في الاعتبار. فيما يلي أهم 10 نصائح ذكية يجب مراعاتها كموظف مستقل عند تقديم الضرائب الخاصة بك.
1. اعرف إجمالي دخلك
الخطوة الأولى لتقديم إقرارك الضريبي هي جمع جميع مصادر دخلك المختلفة والإبلاغ عنها، بصفتك عاملاً حراً. تذكر أن مصلحة الضرائب في الهند تعتبر دخلك الخاضع للضريبة مجموع جميع الإيرادات التي تحصل عليها مقابل خدماتك في ممارسة مهنتك.
نظرًا لأنك سيدة مستقلة تعمل لحسابها الخاص، فأنت لست مدرجًا في كشوف مرتبات الشركة ولا تتلقى أي صندوق ادخار. ومن ثم، فإن دخلك هو مجموع كل تلك الأنشطة التي قام شخص ما بتعيينك ودفع لك مقابل مهاراتك اليدوية أو الفكرية. وتشمل هذه المدفوعات المستلمة نقدًا وعن طريق المعاملات المصرفية. عند قيامك بجمع جميع سجلات الدخل الخاصة بك، تأكد من اتباع طريقة محاسبية متسقة. إحدى طرق المحاسبة هي أن تتبع تاريخ حجز الفاتورة، والأخرى هي أن تقوم بحساب الدخل الفعلي المستلم.
2. تعرف على لوحتك الضريبية
بمجرد التأكد من دخلك، يجب أن تعرف الفئة الضريبية التي تنتمي إليها وما هو الالتزام الضريبي بالنسبة لك. في الهند، بغض النظر عن جنسك وطبيعة عملك، أي أنك تعمل براتب أو تعمل لحسابك الخاص أو تعمل في مجال الأعمال، فإن شريحة الضرائب كما هو موضح أدناه.
للنساء أقل من 60 سنة:
| الدخل السنوي (بالروبية الهندية) | المسؤولية الضريبية |
| حتى 250,000 | صفر |
| 250,001 إلى 500,000 | 5% من إجمالي الدخل الذي يزيد عن 250,000 |
| 500,001 إلى 1,000,000 | 12,500،20،500,000 + XNUMX٪ من إجمالي الدخل يتجاوز XNUMX،XNUMX،XNUMX |
| فوق 1,000,000 | 112,500،30،1,000,000 + XNUMX٪ من إجمالي الدخل يتجاوز XNUMX،XNUMX،XNUMX |
لذلك، إذا كان إجمالي دخلك المستقل خلال عام أقل من 250,000 روبية هندية، فلن تحتاج إلى تقديم إقرارات ضريبة الدخل الخاصة بك. إذا كان المبلغ أكثر من 250,000 روبية هندية، فأنت بحاجة إلى تقديم ضرائبك ومحاولة تقليل التزاماتك الضريبية. النقاط التالية ستكون مفيدة لك.
3. تقليل مسؤوليتك الضريبية
بما أنك تقرأ هذا الدليل، فهذا يعني أن دخلك الخاضع للضريبة يتجاوز الحد الأقصى المعفى من ضريبة الدخل. هدفك عند تقديم إقرارك الضريبي هو تقليل التزاماتك الضريبية إلى أدنى حد ممكن. يمكنك أيضًا معرفة أكثر الطرق فعالية للتخلص من ديون الضرائب المتأخرة.
والخبر السار هو أنه بصرف النظر عن خصومات القسم 80 المعتادة التي تنطبق على الأفراد الذين يتقاضون رواتب، باعتبارك موظفًا مستقلاً، يمكنك الاستفادة من خصومات إضافية في دخلك الخاضع للضريبة والتي تكون خاصة بأصحاب الأعمال. تتعلق هذه الاستقطاعات بجميع النفقات المتكبدة لتشغيل عملك أو مهنتك مثل الأثاث المكتبي أو أجرة سيارات الأجرة لزيارة العملاء أو تكلفة الإصلاحات التي تتم لجهاز الكمبيوتر المحمول أو الهاتف المحمول الخاص بك. النقاط الأساسية التي يجب تذكرها أثناء ذكر هذه الاستقطاعات هي كما يلي. يجب أن تكون هذه النفقات لأغراض تجارية فقط. يجب أن تحدث خلال السنة المالية التي تقوم بتقديم الإقرارات عنها. ج. د- ألا تكون النفقة نفقات شخصية أو رأسمالية. ألا يكون الإنفاق لأي غرض غير مشروع.
بالإضافة إلى ذلك، كامرأة، إذا كان دخلك أقل من 500,000 روبية هندية في السنة، فستحصل على خصم ضريبي قدره 2000 روبية هندية مما يعني أنه إذا كان دخلك أقل من أو يساوي 350,000 روبية هندية، فإنك لا تدفع أي ضرائب.
4. مصاريف المكاتب المنزلية
نظرًا لأن معظم النساء العاملات لحسابهن الخاص يعملن من المنزل، فإن دائرة ضريبة الدخل تسمح لك بالمطالبة بخصومات في شكل نفقات إيجار منزلك وتكلفة المرافق الأخرى مثل الهاتف والإنترنت والطابعة والكهرباء التي تستخدمها في عملك الحر.
من الناحية القانونية، للمطالبة بهذا الخصم، يجب أن يكون منزلك أو ممتلكاتك قابلة للاستخدام في العمل الحر وحده. إذا كنت تستخدم أي عقار لأغراض شخصية ومهنية، فيجب عليك المطالبة بجزء فقط من تلك النفقات. على سبيل المثال، يمكنك استخدام هاتفك المحمول في العمل الشخصي والعمل الحر. في هذه الحالة، لا يمكنك استخدام الفاتورة الكاملة للدفع الآجل كخصم ضريبي. استخدم نسبة حكيمة للإبلاغ عنها كنفقات تجارية.
5. تكلفة إصلاح أصول العمل الحر الخاصة بك
باعتبارك امرأة تعمل بشكل مستقل، فإن منزلك وجهاز الكمبيوتر المحمول والهاتف المحمول وحتى سيارتك هي أصول إذا كنت تستخدمها لعملك وحده. لذلك، يمكنك خصم أي تكلفة إصلاح يتم إجراؤها لمنزلك أو الكمبيوتر المحمول أو الهاتف المحمول أو السيارة من دخلك الخاضع للضريبة. المهم في المطالبة بإصلاح المنزل أو أي إصلاح آخر كخصم هو أنك يجب أن تمتلك هذا العقار.
6. الخصم بسبب الإهلاك
عند شراء أصل رأسمالي مثل منزل أو جهاز كمبيوتر محمول، فإن فائدته ستستمر لأكثر من عام لعملك الحر. أنت لا تقوم بتحصيل نفقاتهم عند شرائها. ومع ذلك، تنخفض قيمة هذا الأصل كل عام، ويمكنك المطالبة بنسبة مئوية من التكلفة الإجمالية لهذا الأصل كخصم في شكل انخفاض القيمة.
على سبيل المثال، جهاز كمبيوتر محمول تبلغ تكلفته 90,000 روبية هندية، تنخفض قيمته بنسبة 33.33% كل عام، ثم يُسمح لك بالمطالبة بمبلغ 30,000 روبية هندية كخصم ضريبي كل عام. يمكنك العثور على نوع الأصل ومعدل استهلاكه مدرجًا في قانون ضريبة الدخل نفسه، ويجب عليك الالتزام بذلك فقط. لذا أيها السيدات، أي أثاث تشترينه في منزلك، يمكنك المطالبة بقيمة استهلاكه كخصم من ضريبة الدخل.
7. الشهادات والنفقات التعليمية
تتطلب معظم الأعمال الحرة في الهند أن تكون على اطلاع دائم بأحدث التقنيات. أي فصول دراسية أو دورات تدريبية تأخذها لتعزيز معرفتك التجارية وتعزيز دخلك المستقل، يمكنك عادةً شطب هذه التكاليف. وبالمثل، يمكن للنساء المطالبة بأي تكاليف ترخيص مهنية تتعلق بمهنتك المستقلة كخصم ضريبي.
8. تكاليف السفر والوجبات والضيافة والترفيه
يمكنك المطالبة بأي نوع من النفقات المتعلقة بسفر العمل خارج الهند أو داخلها، بما في ذلك رسوم السفر والإقامة. لكن أيها السيدات، لا ينبغي عليك إدراج تكاليف إجازتك كخصم ضريبي. بالإضافة إلى ذلك، في بعض الأحيان قد تضطر إلى الإنفاق على وجبات الطعام أو الترفيه عندما تكون في اجتماعات العملاء. هذه التكاليف قابلة للخصم أيضًا من حسابات الدخل الخاضع للضريبة.
9. المادة 80 فوائد
كسيدة مستقلة، لا تنسي الاستفادة من المزايا الضريبية العامة للقسم 80. لا يجب أن تكون جميعها نفقات حتى تتمكن من المطالبة بالخصومات. على عكس الموظف الذي يتقاضى راتبًا، لن يتمتع الموظف المستقل في الهند بمزايا مثل التأمين و PF. يسمح لك القسم 80C بالمطالبة بخصومات سنوية بحد أقصى يصل إلى 150,000 روبية هندية على التأمين على الحياة، أو برنامج Sukanya Samriddhi (خطة استثمار خاصة للطفلة)، أو الاستثمار في ELSS أو الصناديق المشتركة، أو الاستثمار في صندوق الادخار العام. يسمح لك القسم 80CCD بالاستثمار في نظام المعاشات التقاعدية الوطني للاستفادة من خصم إضافي يصل إلى 50 روبية هندية سنويًا.
يسمح لك القسم 80D بالاستثمار في التأمين الصحي لنفسك وعائلتك وأولياء الأمور بمبلغ يصل إلى 75 روبية هندية سنويًا. يساعدك القسم 000E والقسم 80EE على الاستفادة من التخفيضات الضريبية مقابل الفائدة المدفوعة لقرض التعليم وقرض المنزل على التوالي. يمكن للنساء الحصول على المزيد من المزايا أثناء التقدم بطلب للحصول على قرض سكني بدءًا من رسوم الدمغة المخفضة وحتى أسعار الفائدة المنخفضة. بالإضافة إلى ذلك، إذا كنت متزوجة، فيجب عليك أنت وزوجك التقدم بطلب للحصول على قرض مشترك. في هذه الحالة، يمكن لكليكما الحصول على تخفيضات ضريبية على فوائد قرض المنزل.
10. قواعد ضريبة السلع والخدمات والضرائب المسبقة
إذا تجاوز دخلك السنوي من العمل الحر مليوني روبية هندية، فيجب عليك التسجيل في ضريبة السلع والخدمات (GST). تُنتج العديد من النساء محتوىً على الإنترنت لصفحاتٍ متعلقة بالطعام، وأسلوب الحياة، والصحة. تُطبق ضريبة السلع والخدمات بنسبة 18% على معظم هذه الخدمات. يجب عليك تحصيل ضريبة السلع والخدمات من عملائك عند إصدار الفواتير، كما يجب عليك تقديم إقرارات ضريبة السلع والخدمات لاحقًا. إذا تجاوزت التزاماتك الضريبية أو إقرارات ضريبة السلع والخدمات 10,000 روبية هندية سنويًا، فسيتعين عليك دفع ضريبة مُقدمة، وهي دفعة من ضريبة الدخل تُدفع ربع سنويًا. تحقق من نسبة ضريبة السلع والخدمات المطبقة على خدماتك الحرة عبر الإنترنت.
خاتمة
لذا، هذا العام، ضع هذه المؤشرات العشرة في الاعتبار، أثناء تقديم إقرارات ضريبة الدخل الخاصة بك كعامل مستقل. تجنب أي تأخير في تقديم ضريبة الدخل الخاصة بك. أيضًا، يحق للموظف المستقل، إذا كان يعمل في موقع العميل، الحصول على تعويض عمل في حالة وقوع أي حدث مؤسف مثل حريق أو إصابة وما إلى ذلك. ويمكنه استشارة محامي تعويض العمال للحصول على المشورة. احتفظ بسجل جيد لجميع فواتير الدفع وفواتير النفقات الخاصة بك في متناول يديك وقت تقديم الإقرار الخاص بك.
في كثير من الأحيان، تتبع النساء العاملات لحسابهن الخاص أساس الاستحقاق المحاسبي، والذي يأخذ في الاعتبار مبلغ حجز الفاتورة وليس تاريخ استلام الدخل الفعلي. في مثل هذه الحالات، قد تواجه موقفًا يتعين عليك فيه دفع ضريبة الدخل حتى قبل أن تحصل على الدخل الحالي. فإنه يضع ضغطا إضافيا على مدخراتك. هذا هو المكان الذي يمكنك فيه الاستفادة من القسم 44AD، الذي يسمح بتخفيض دخلك الخاضع للضريبة بنسبة 50٪ لصغار دافعي الضرائب الذين يبلغ حجم مبيعاتهم السنوية أقل من 10,000,000،XNUMX،XNUMX روبية هندية.
المهم هو أنه لا يمكنك استخدام نفقاتك كخصومات إضافية. إنه قريب، إن لم يكن مشابهًا للإعفاء الضريبي الذي تقدمه مصلحة الضرائب الأمريكية. إذا كانت لديك أي أسئلة، فلا تتردد في استشارة محاسب قانوني ذي خبرة. بالإضافة إلى ذلك، باعتبارك موظفًا مستقلاً، لا تنس تقديم إقراراتك بالشكل الصحيح "نموذج ITR-3"، على موقع ضريبة الدخل. من خلال ربط بطاقة PAN الخاصة بك ببطاقة AADHAAR، يمكنك جعل عملية تقديم الإرجاع سلسة ورقمية بالكامل.
